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私募基金信披备份系统10月10日上线

来源:明星私募网2016-10-09 09:39
中国证券投资基金业协会29日发布公告,自10月10日起私募基金信息披露备份系统将正式运行。

中国证券投资基金业协会29日发布公告,自10月10日起私募基金信息披露备份系统将正式运行。

根据公告,自主发行的私募证券投资基金,应按照《私募投资基金信息披露内容与格式指引1号》报送季度报告和年度报告,季度报告应在每季度结束之日起10个工作日以内完成,年度报告应在每年结束之日起4个月以内完成。其中,单只私募证券投资基金管理规模金额达到5000万元以上(含5000万元)的,还应当持续在每月结束之日起5个工作日以内报送月度报告,即基金净值信息。

单只管理规模金额达到5000万元以上(含5000万元)的顾问管理型私募证券投资基金,应持续在每月结束之日起5个工作日以内报送基金净值信息,此类基金的季度报告和年度报告暂不作要求。

对于规模不足5000万的私募证券投资基金月度报告,协会表示,鼓励私募基金管理人主动报送,积累业绩,为今后从事投资顾问业务积累信用。

具体说,哪些产品需要报送信息?协会明确说了有两种情况。

第一,已经在协会备案的私募证券投资基金需要报送信息,但股权创投基金还不需要,暂不面向私募股权基金、创业投资基金及其他私募基金开放信息披露备份功能。

第二,在备案的证券私募基金中,自主发行的产品全部都需要报送信息,但投顾产品只有5000万及以上的需要报送,管理规模金额达到5000万元以上(含5000万元)的顾问管理型私募证券投资基金要报送。

报送的内容和格式是什么?

一是月度报表,需要报送基金概况、净值月报,净值月报包括份额净值、份额累计净值和基金资产净值,总体相对简单。

二是季度报表,需要报送基金基本情况、基金净值表现、主要财务指标、投资组合情况、基金份额变动情况、管理人报告。像管理人报告,不仅要做投资策略总结、投资的展望,还需要揭示基金的估值运作情况、杠杆使用情况、收益分配和损失承担情况,还有净值预警情形、可能存在的利益冲突也要揭示,保护投资者利益。

三是年度报表,需要报送基金基本情况、主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况、基金份额变动情况、管理人说明的其他情况、托管人报告、年度财务报表、期末投资组合情况等,总体来说非常详尽。比如年度财务报表就包含了资产负债表、利润表、所有者权益变动表,还要求托管人进行监督,对净值计算、利润分配等情况进行说明。